ข่าวแจ้งตลาดหลักทรัพย์

งบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชี บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 งบกำไรขาดทุน และ กำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชี และวิธีการ ตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว ข้าพเจ้าเห็นว่างบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี ของบริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรและได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือ ปฏิบัติเช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 20 กุมภาพันธ์ 2540 บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 สินทรัพย์ บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 980,293,213 517,921,064 ตั๋วเงินรับ - บริษัทเงินทุน 80,040,414 30,000,000 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด (หมายเหตุ 2) 10,727,500 12,000,250 ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 3) 818,869,363 443,161,298 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน และกิจการร่วมค้า 685,504,619 203,560,819 งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา(หมายเหตุ 2) 1,084,931,098 640,523,456 วัสดุรอโอนเข้างาน (หมายเหตุ 2) 56,022,400 80,681,844 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 93,450,051 67,564,125 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 3,809,838,658 1,995,412,856 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า (หมายเหตุ 2 และ 4) 3,467,296,134 2,843,276,425 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 5) 595,781,686 467,299,662 ที่ดินเพื่อใช้ในการก่อสร้าง-สุทธิ (หมายเหตุ 6) 261,946,877 143,774,269 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 2 และ 7) 70,593,462 80,393,144 รวมสินทรัพย์ 8,205,456,817 5,530,156,356 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร (หมายเหตุ 8) 450,856,012 506,865,135 ตั๋วเงินจ่าย - สถาบันการเงิน (หมายเหตุ 9) 800,000,000 282,000,000 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 383,424,265 425,790,652 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี (หมายเหตุ 10) 126,613,873 - เจ้าหนี้และเงินกู้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 2,265,170 4,524,537 เงินรับล่วงหน้าจากผู้ว่าจ้างและค่าก่อสร้างที่เรียกเก็บ เป็นงวดตามสัญญา 233,706,324 319,864,483 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 257,394,429 146,783,514 รวมหนี้สินหมุนเวียน 2,254,260,073 1,685,828,321 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุ 10) 1,139,524,852 - หนี้สินอื่น 52,960,665 5,456,578 รวมหนี้สิน 3,446,745,590 1,691,284,899 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 11) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 105,000,000 หุ้น และ 70,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 1,050,000,000 700,000,000 ในปี 2539 และ 2538 ตามลำดับ ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 105,000,000 หุ้น และ 70,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2539 และ2538 ตามลำดับ ชำระเต็มมูลค่าแล้ว 1,050,000,000 700,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 2,436,000,000 2,086,000,000 กำไรสะสม สำรองตามกฎหมาย 72,546,679 48,429,691 ยังไม่ได้จัดสรร 1,200,164,548 1,004,441,766 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 4,758,711,227 3,838,871,457 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 8,205,456,817 5,530,156,356 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท รายได้ รายได้จากการรับเหมาก่อสร้าง 3,174,430,079 2,909,924,532 รายได้ค่าบริหารโครงการ (หมายเหตุ 13 ) 336,548,843 112,078,732 ดอกเบี้ยรับ 79,447,325 55,858,674 ผลการดำเนินงานตามวิธีส่วนได้เสีย 154,505,267 262,271,444 รายได้อื่น 172,047,525 70,875,004 รวมรายได้ 3,916,979,039 3,411,008,386 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนในการรับเหมาก่อสร้าง 2,608,130,023 2,256,899,913 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 504,489,242 350,411,247 ดอกเบี้ยจ่าย 160,724,372 97,257,473 ภาษีเงินได้ 161,295,632 118,359,706 รวมค่าใช้จ่าย 3,434,639,269 2,822,928,339 กำไรสุทธิ 482,339,770 588,080,047 กำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรต้นปี 1,004,441,766 541,833,241 หัก เงินปันผลจ่าย (หมายเหตุ 14 ) (262,500,000) (84,000,000) สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 14) (24,116,988) (41,471,522) กำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรสิ้นปี 1,200,164,548 1,004,441,766 กำไรต่อหุ้น (หมายเหตุ 2) 5.03 9.26 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 482,339,770 588,080,047 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิรับ จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 109,843,987 82,310,944 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีตัดจ่าย 42,613,053 20,925,428 ภาษีเงินได้นิติบุคคลหัก ณ ที่จ่ายตัดจ่าย 2,340,776 3,377,449 ค่าเผื่อผลขาดทุนจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์ 1,272,750 1,431,550 (กำไร)ขาดทุนจากการขายอุปกรณ์ 2,296,282 (763,863) (กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 1,138,725 35,842,649 ผลการดำเนินงานตามวิธีส่วนได้เสีย (154,505,267) (262,271,444) การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินสุทธิ ลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้น (375,708,065) (110,022,542) ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า(เพิ่มขึ้น)ลดลง (481,943,800) 105,114,120 งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญาเพิ่มขึ้น (444,407,642) (537,829,467) วัสดุรอโอนเข้างาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง 24,659,444 (50,514,477) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (25,885,926) (41,915,495) สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น (35,154,147) (88,836,434) เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง) (42,366,387) 58,418,292 เจ้าหนี้และเงินกู้บริษัทที่เกี่ยวข้องลดลง (2,259,367) (19,414,836) เงินรับล่วงหน้าจากผู้ว่าจ้างและค่าก่อสร้างที่เรียกเก็บ (86,158,159) 169,107,297 เป็นงวดตามสัญญาเพิ่มขึ้น(ลดลง) หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 110,610,915 36,647,935 รวมเงินสดสุทธิรับ(จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน (871,273,058) (10,312,847) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินปันผลรับ 22,000,000 11,000,000 ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์และเงินลงทุนในที่ดิน (360,697,938) (308,385,224) เงินสดรับจากการจำหน่ายทรัพย์สิน 1,903,037 11,382,959 ตั๋วเงินรับ - บริษัทเงินทุนเพิ่มขึ้น (50,040,414) (30,000,000) เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดเพิ่มขึ้น - (875,000) เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้าเพิ่มขึ้น (444,010,355) (912,472,439) รวมเงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมการลงทุน (830,845,670) (1,229,349,704) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินปันผลจ่าย (262,500,000) (84,000,000) การออกหุ้นสามัญเพิ่มทุน 350,000,000 140,000,000 เงินสดรับจากส่วนเกินมูลค่าหุ้น 350,000,000 2,086,000,000 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารลดลง (56,009,123) (498,082,991) เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) 518,000,000 (30,978,000) เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น 1,265,000,000 - รวมเงินสดสุทธิรับ(จ่าย)จากกิจกรรมจัดหาเงิน 2,164,490,877 1,612,939,009 เงินสดและเงินฝากธนาคารเพิ่มขึ้น(ลดลง) 462,372,149 373,276,458 เงินสดและเงินฝากธนาคาร ณ วันต้นปี 517,921,064 144,644,606 เงินสดและเงินฝากธนาคาร ณ วันสิ้นปี 980,293,213 517,921,064 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 151,013,489 95,584,600 ภาษีเงินได้และหัก ณ ที่จ่าย 113,452,570 94,218,493 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 หมายเหตุ 1 - รายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ธุรกิจของบริษัทมีความเกี่ยวพันกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินนี้ได้รวมผลของรายการดังกล่าว ตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม มีรายการบัญชีที่สำคัญระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันดังนี้ 2539 2538 บาท บาท งบดุล ลูกหนี้การค้าและงานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา 563,847,868 196,536,572 ลูกหนี้อื่นและเงินทดรองจ่าย 685,504,619 203,560,819 รายได้ค้างรับอื่น 12,636,327 5,498,252 เงินลงทุน 3,304,376,634 2,793,926,425 เจ้าหนี้การค้า 12,051,225 10,708,282 เจ้าหนี้อื่น 2,265,170 4,524,537 เงินรับล่วงหน้าค่าก่อสร้างและค่าก่อสร้างที่ เรียกเก็บเป็นงวดตามสัญญา - 18,704,464 หนี้สินอื่น 52,960,665 5,456,578 งบกำไรขาดทุน รายได้จากการรับเหมาก่อสร้าง 1,627,674,217 1,764,334,245 รายได้ค่าบริหารโครงการ 336,548,843 109,898,974 ดอกเบี้ยรับ 11,371,769 3,872,230 ผลการดำเนินงานตามวิธีส่วนได้เสีย 154,505,267 262,271,444 เงินปันผลรับ 22,000,000 11,000,000 รายได้ค่าเช่า 31,089,714 30,402,978 รายได้อื่น 107,422,819 25,622,900 ต้นทุนก่อสร้าง 31,856,627 - ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 5,594,570 - ดอกเบี้ยจ่าย - 495,710 รายการบัญชีระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ได้รวมรายการของกิจการร่วมค้าที่บริษัทเป็นผู้ ร่วมค้าโดยมีข้อตกลงระหว่างผู้ร่วมค้าว่าจะไม่มีการชำระจนกว่าจะจบโครงการ หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้จากการก่อสร้าง บริษัทบันทึกรายได้จากการก่อสร้าง ตามอัตราส่วนของงานก่อสร้างที่ทำเสร็จและบันทึกรายได้ จากงานเพิ่มและงานรับเหมาอื่นที่มีระยะเวลาทำงานไม่เกินหนึ่งปีตามงานที่ทำและเรียกเก็บ จากลูกค้า การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น บริษัทบันทึกบัญชีรายได้ และค่าใช้จ่ายอื่นตามเกณฑ์สิทธิที่จะได้รับและภาระที่จะต้องจ่าย ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา งานระหว่างก่อสร้างประกอบด้วย ต้นทุนของค่าวัสดุและค่าแรงงาน ค่าผู้รับเหมาช่วง ค่าบริการ และ ค่าใช้จ่ายอื่น รวมทั้งกำไรหรือขาดทุนสุทธิที่ได้คำนวณขึ้น หักด้วยจำนวนที่เรียกเก็บจากลูกค้า แล้ว วัสดุรอโอนเข้างาน วัสดุรอโอนเข้างาน แสดงในราคาทุน ตามวิธีเข้าก่อนออกก่อน เงินลงทุน บริษัทบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และกิจการร่วมค้าที่มีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญ ใน วิธีส่วนได้เสีย ส่วนเงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดบันทึกในราคาทุนหรือรา คาตลาดที่ต่ำกว่าและ เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุนเป็นผลต่างของมูลค่าตามบัญชีของเงิน ลงทุน เทียบกับราคาที่จ่ายจริง ณ วันซื้อเงินลงทุน บันทึกตัดบัญชีปรับปรุงกับกำไรสะสมต้นงวดทั้งจำ นวน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน หักค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธี เส้นตรงตามอายุการใช้งาน โดยประมาณของสินทรัพย์ ดังนี้ อาคาร 20 ปี อุปกรณ์ 5 ปี เงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศถูกแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดขึ้น ของรายการนั้น สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ และคงเหลืออยู่ ณ วันที่ในงบดุลถูก แปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้นเว้นแต่ในกรณีที่มีการประกันความเสี่ยงจะ แปลงค่าในอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนด กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนได้รวมอยู่ในงบกำไร ขาดทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีส่วนใหญ่เป็นค่าธรรมเนียมจำหน่ายหุ้นสามัญ ค่าใช้จ่ายในการกู้เงิน สิทธิการ เช่าและส่วนปรับปรุง เป็นต้น ซึ่งจะตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่ายภายใน 2 ปี และตามสัญญาที่ เกี่ยวข้อง กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายระหว่างปีตามวิธีถัวเฉลี่ยถ่วง น้ำหนัก หมายเหตุ 3 - ลูกหนี้การค้า-สุทธิ ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท ลูกหนี้ตามสัญญาก่อสร้าง 764,017,592 429,763,598 เงินประกันตามสัญญาก่อสร้าง 54,851,771 24,673,138 818,869,363 454,436,736 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - (11,275,438) ลูกหนี้การค้า - สุทธิ 818,869,363 443,161,298 หมายเหตุ 4 - เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย อัตราร้อยละที่ถือโดย บริษัทใหญ่หรืออัตรา ร้อยละของส่วนแบ่ง กำไรในกิจการร่วมค้า ของบริษัทใหญ่ ตามวิธีราคาทุน บาท 2539 2539 2538 เงินลงทุนในบริษัทย่อย (ตามวิธีส่วนได้เสีย) - บริษัท ช. การช่าง เรียลเอสเตท จำกัด และ ห้างหุ้นส่วนจำกัด 99 158,400,000 244,834,924 229,386,510 - บริษัท ช. การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด และกิจการร่วมค้า 55 55,000,000 146,775,850 158,421,568 ส่วนได้เสียในกิจการร่วมค้า (ตามวิธีส่วนได้เสีย) - กิจการร่วมค้า บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) โตคิว คอนสตรัคชั่น คัมพานี ลิมิเต็ด ร่วมค้ากับ บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด โครงการก่อสร้างทางหลวง 60 - 25,070,452 17,911,727 โครงการก่อสร้างทางด่วน 40 - 44,977,155 42,488,384 - กิจการร่วมค้า บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บิลฟิงเกอร์ แอนด์ เบอร์เกอร์โบคเตียน เกสเซลซอฟ โตคิว คอนสตรัคชั่น คัมพานี ลิมิเต็ด และ บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด โครงการก่อสร้างทางด่วนพญาไท -บางโคล่ 53.20 - 351,036,650 82,256,008 โครงการก่อสร้างทางด่วน แจ้งวัฒนะ-บางพูน 59.99 - 29,883,147 - และบางไทร - กิจการร่วมค้า ทีดับเบิ้ลยูซีเค (บริษัท เธมส์ วอเตอร์ อินเตอร์เนชั่นแนล (ประเทศไทย ) จำกัด และ บริษัท ช.การช่างจำกัด (มหาชน)) 50 - 53,415,996 - อัตราร้อยละที่ถือโดย บริษัทใหญ่หรืออัตรา ร้อยละของส่วนแบ่ง กำไรในกิจการร่วมค้า ของบริษัทใหญ่ ตามวิธีราคาทุน บาท 2539 2539 2538 เงินลงทุนในบริษัทร่วม และกิจการร่วมค้า (ตามวิธีส่วนได้เสีย) - บริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด 30 135,000,000 135,000,000 134,992,500 - กิจการร่วมค้า บีบีซีดี บิลฟิงเกอร์ พลัส เบอร์เกอร์ - บาวอัคเตียนเกเซลชาฟท์ บริษัท ช.การช่างจำกัด (มหาชน) ดิคเคอร์ฮอฟฟ์ แอนด์ วิดแมนน์ เอจี 35 - 33,004,532 - เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้อง (ตามวิธีราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า) - บริษัท ทางด่วนกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) 14.24 2,240,377,928 2,240,377,928 1,928,469,728 เงินลงทุนในบริษัทอื่น (ตามวิธีราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า) - บริษัท เงินทุนหลักทรัพย์ นวธนกิจ จำกัด (มหาชน) 0.73 113,569,500 113,569,500 - - บริษัท เครือสกุล จำกัด 10.14 43,750,000 43,750,000 43,750,000 - บริษัท บางกอกคลับ จำกัด 0.57 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - บริษัท จันทบุรีคันทรีคลับ จำกัด 0.25 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - เงินลงทุนอื่น - 600,000 600,000 600,000 รวมเงินลงทุน 2,751,697,428 3,467,296,134 2,843,276,425 ในปี 2539 กิจการร่วมค้าแห่งหนึ่งมีรายได้อื่นจากการเจรจาต่อรองลดค่าออกแบบโครงการก่อ สร้างซึ่งบันทึกเป็นต้นทุนงานแล้วในปี 2538 เป็นจำนวนเงินประมาณ 41 ล้านบาท มีผลทำให้ส่วน ได้เสียและผลการดำเนินงานจากกิจการร่วมค้าแห่งนี้เพิ่มขึ้นสุทธิจากภาษีเนื่องจากกรณีนี้เป็นจำ นวนเงิน 15.27 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน จำนวนประมาณ 374 ล้านบาท และ 879 ล้านบาท ตามลำดับ นำไปค้ำประกันการก่อสร้างให้กับกิจการร่วมค้าและ บริษัทที่เกี่ยวข้องกันและค้ำประกันเงินกู้ยืมจากธนาคารและสถาบันการเงินของบริษัทและบริษัทร่วม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินลงทุนระยะยาวในหลักทรัพย์ในความต้องการ ของตลาดมีราคาตลาดเป็นจำนวน 3,209,594,900 บาท และ 4,109,856,570 บาท ตามลำดับ กิจการร่วมค้า 2 แห่ง ซึ่งมีส่วนแบ่งกำไรร้อยละ 93 และร้อยละ 35 สำหรับวันสิ้นปีที่มียอด คงเหลือเป็นยอดเจ้าหนี้ แสดงไว้เป็นหนี้สินอื่น หมายเหตุ 5 - ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท ที่ดินและส่วนปรับปรุง 67,831,953 64,282,065 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 106,468,037 104,849,497 เครื่องจักรและอุปกรณ์ 640,875,385 510,904,777 เครื่องตกแต่งติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงาน 33,384,753 25,286,041 ยานพาหนะ 117,492,459 119,821,071 สินทรัพย์ระหว่างทางและระหว่างก่อสร้าง 26,906,974 - 992,959,561 825,143,451 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (397,177,875) (357,843,789) ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ -สุทธิ 595,781,686 467,299,662 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี 2539 และ 2538 มีจำนวน 109,843,987 บาท และ 82,310,944 บาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 ที่ดินบางส่วนจำนองเป็นหลักประกันเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืม จากธนาคารและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน หมายเหตุ 6 - ที่ดินเพื่อใช้ในการก่อสร้าง - สุทธิ ที่ดินเพื่อใช้ในการก่อสร้างเป็นที่ดินเพื่อขุดทรายมาใช้ในการก่อสร้าง ในปี 2539 และ 2538 ไม่ มีการตัดจำหน่ายเนื่องจากไม่มีการขุดทรายจากที่ดินของบริษัท ในระหว่างปี 2539 และ 2538 บริษัทได้ซื้อที่ดินเพื่อเป็นเงินลงทุนเพิ่มเป็นจำนวนเงิน 122.02 ล้านบาท และ 80.06 ล้านบาท ตามลำดับ หมายเหตุ 7 - สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 43,170,665 60,657,950 ภาษีเงินได้นิติบุคคลหัก ณ ที่จ่าย 6,903,953 9,244,548 เงินมัดจำและเงินประกัน 1,855,240 1,276,140 สินทรัพย์อื่น 18,663,604 9,214,506 70,593,462 80,393,144 ค่าใช้จ่ายตัดบัญชีในปี 2539 และ 2538 เป็นจำนวน 42,613,053 บาท และ 20,925,428 บาท ตามลำดับ หมายเหตุ 8 - เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารค้ำประกันโดยสิทธิ เรียกร้องการรับเงินค่างานก่อสร้างและกรรมการของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารค้ำประกันโดยที่ดิน เงิน ลงทุนในที่ดิน หุ้นของบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ที่ดินของบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและที่ดินของกรรมการ สิทธิ เรียกร้องการรับเงินค่างานก่อสร้างและกรรมการของบริษัท หมายเหตุ 9 - ตั๋วเงินจ่าย - สถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 ตั๋วเงินจ่ายสถาบันการเงินค้ำประกันโดยใบหุ้นของบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ที่ดิน ที่ดินของบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและกรรมการของบริษัท หมายเหตุ 10 - เงินกู้ยืมระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมต่างประเทศจำนวน 50 ล้านเหรียญ สหรัฐ อัตราดอกเบี้ยร้อยละ SIBOR + 1 ต่อปี และร้อยละ 6.36 ต่อปีจากการที่บริษัททำสัญญา ประกันความเสี่ยงจากการอัตราแลกเปลี่ยนในจำนวนกึ่งหนึ่งของจำนวนเงินกู้ยืมทั้งหมด โดยชำระ คืนเงินต้นทุกงวด 6 เดือนเริ่มตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2540 โดย 4 งวดแรก ชำระงวดละ 5 ล้านเหรียญสหรัฐ ส่วนที่เหลือสามารถชำระใน 1 ปี หลังจากนั้น ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีแสดงไว้ภายใต้หนี้สินหมุนเวียน หมายเหตุ 11 - ทุนเรือนหุ้น ในการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 3/2537 วันที่ 3 กันยายน 2537 และครั้งที่ 4/2537 วันที่ 18 กันยายน 2537 ตามลำดับ ผู้ถือหุ้นมีมติให้เพิ่มทุนจดทะเบียนจาก เป็น 500 ล้านบาท เป็น 700 ล้านบาท จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่าวเมื่อวันที่ 10 ตุลาคม 2537 และจดทะเบียนเพิ่มทุน เรียกชำระตามลำดับเป็น 700 ล้านบาท เมื่อวันที่ 20 มิถุนายน 2538 ในการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 1/2539 วันที่ 18 มีนาคม 2539 ที่ประชุมมีมติเพิ่มทุนจด ทะเบียนของบริษัทจาก 700 ล้านบาท เป็น 1,050 ล้านบาท บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่มทุนเรียก ชำระเมื่อวันที่ 19 เมษายน 2539 หมายเหตุ 12 หุ้นกู้ ในรายงานการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 2/2539 เมื่อวันที่ 8 ตุลาคม 2539 ที่ประชุมมีมติ การออกและเสนอขายหุ้นกู้ประเภทไม่มีหลักประกันในวงเงินไม่เกิน 2,500 ล้านบาท โดยรายละ เอียด ข้อกำหนด และเงื่อนไขอื่นเกี่ยวกับการออกและเสนอขายหุ้นกู้ดังกล่าว ยังไม่มีการกำหนดใน ขณะนี้ หมายเหตุ 13 - รายได้ค่าบริหารโครงการ ในเดือน ธันวาคม 2539 บริษัทรับรู้รายได้ค่าบริหารโครงการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันเป็นจำนวน เงิน 210 ล้านบาท ซึ่งเป็นรายได้ค่าบริการเกี่ยวกับการประมูลงานโครงการรถไฟฟ้ามหานคร ระยะแรกจากหัวลำโพงถึงบางซื่อ ซึ่งได้แก่ ค่าสำรวจสภาพพื้นที่ก่อสร้าง ระบบสาธารณูปโภค สภาพจราจร การออกแบบร่างเบื้องต้น การประมาณราคา การจัดเตรียมเอกสารประกอบการ เสนอราคาในการประมูลงาน เป็นต้น ตามสัญญาเรียกเก็บค่าใช้จ่ายในการประมูลงาน ลงวันที่ 1 กรกฎาคม 2539 หมายเหตุ 14 - การจ่ายเงินปันผลและจัดสรรสำรองตามกฎหมาย ในการประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ประจำปี 2539 เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2539 ที่ประชุมมีมติให้ จ่ายเงินเป็นจำนวน 262.5 ล้านบาทและจัดสรรสำรองตามกฎหมายเพิ่ม 29,404,002.35 บาท ในการประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ประจำปี 2538 วันที่ 28 เมษายน 2538 ที่ประชุมมีมติให้จ่ายเงิน ปันผล เป็นจำนวน 84 ล้านบาท และจัดสรรสำรองตามกฎหมายเพิ่ม 12,067,519.90 บาท หมายเหตุ 15 - ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม บริษัทมีภาระผูกพันที่เกิดจากการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเป็นจำนวนเงิน ประมาณ 5.6 ล้านบาท ในปี 2539 และการออกหนังสือค้ำประกันโดยธนาคารดังนี้ 2539 2538 บาท บาท การประกันการประมูลงานก่อสร้าง การยื่นซองประกวดราคาและการชำระหนี้ 2,170,610,544 2,922,922,609 หมายเหตุ 16 - การจัดรายการในงบการเงิน รายการในงบการเงินปี 2538 ส่วนหนึ่งได้จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับงบการเงินปี 25