ข่าวแจ้งตลาดหลักทรัพย์

รายงานการสอบทานงบการเงินรวมระหว่างกาล บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า ไตรมาสที่ 1 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของบริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้าตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศ ไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทาง การเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบ ทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็น ต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินรวมที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 9 พฤษภาคม 2540 บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า งบดุลรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สินทรัพย์ 31 มีนาคม (หน่วย : พันบาท) 2540 2539 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 3,137,176 2,476,699 ตั๋วเงินรับ - บริษัทเงินทุน 264,215 373,030 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด 8,895 12,531 ลูกหนี้การค้า 2,111,178 1,138,398 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกันและกิจการร่วมค้า 907,809 138,394 ลูกหนี้อื่น 51,086 53,468 งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา 1,788,441 984,854 วัสดุรอโอนเข้างาน 128,191 113,710 เงินจ่ายล่วงหน้าผู้รับเหมาช่วง 208,967 197,130 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 576,952 201,757 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 9,182,910 5,689,971 เงินลงทุนในบริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า 2,736,214 2,271,363 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 1,199,338 1,132,533 สินทรัพย์อื่น 548,720 319,783 รวมสินทรัพย์ 13,667,182 9,413,650 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า งบดุลรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 31 มีนาคม (หน่วย : พันบาท) 2540 2539 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 1,865,207 591,142 ตั๋วเงินจ่าย - สถาบันการเงิน 996,578 652,000 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 1,486,677 1,263,970 เจ้าหนี้และเงินกู้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 67,840 272,577 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 253,822 130,520 เงินรับล่วงหน้าจากผู้ว่าจ้างและค่าก่อสร้าง เรียกเก็บเป็นงวดตามสัญญา 1,722,802 1,063,226 เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้น - 642,206 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 435,283 282,549 รวมหนี้สินหมุนเวียน 6,828,209 4,898,190 เงินกู้ยืมระยะยาว 1,265,290 - หนี้สินอื่น 26,139 5,832 รวมหนี้สิน 8,119,638 4,904,022 ส่วนของผู้ถือหุ้นและผู้ร่วมค้าส่วนน้อยในบริษัทย่อย และกิจการร่วมค้า 623,280 521,512 ส่วนของผู้ถือหุ้น 4,924,264 3,988,116 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 13,667,182 9,413,650 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า งบกำไรขาดทุนรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน (หน่วย : พันบาท สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) 2540 2539 รายได้ รายได้จากการรับเหมาก่อสร้าง 2,190,522 2,117,466 รายได้ค่าบริหารโครงการ 29,118 21,500 ผลดำเนินการตามวิธีส่วนได้เสีย 24,018 (811) รายได้อื่น 127,933 98,456 รวมรายได้ 2,371,591 2,236,611 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนในการรับเหมาก่อสร้าง 1,734,925 1,668,592 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 228,048 183,374 ดอกเบี้ยจ่าย 86,200 34,379 ภาษีเงินได้ 95,587 112,129 รวมค่าใช้จ่าย 2,144,760 1,998,474 กำไรสุทธิจากการดำเนินงาน 226,831 238,137 หัก ส่วนของผู้ถือหุ้นหรือผู้ร่วมค้าส่วนน้อยในกำไรสุทธิ (61,279) (88,892) กำไรสุทธิรวม 165,552 149,245 กำไรต่อหุ้น (หมายเหตุ 3) 1.58 2.13 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม 31 มีนาคม 2540 และ 2539 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - รายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ธุรกิจของบริษัทมีความเกี่ยวพันกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินนี้ได้รวมผลของรายการดังกล่าว ตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง รายการบัญชีระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง ได้รวมรายการของกิจการร่วมค้าที่บริษัทเป็นผู้ ร่วมค้า ในงบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม มีรายการบัญชีที่สำคัญระหว่าง บริษัทที่เกี่ยวข้องกันดังนี้ หน่วย : พันบาท 2540 2539 งบดุล ลูกหนี้การค้าและงานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา 1,089,153 876,202 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืม 907,809 138,394 เงินจ่ายล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 183,674 167,569 รายได้ค้างรับและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 15,278 7,355 เงินลงทุน 2,560,031 2,203,909 เจ้าหนี้การค้า 192,534 199,646 เจ้าหนี้อื่น 67,840 272,577 เงินรับล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 955,807 - เงินประกันผลงานและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 97,370 7,815 หนี้สินอื่น 26,139 5,832 งบกำไรขาดทุน รายได้จากการรับเหมาก่อสร้าง 1,131,839 1,349,412 ดอกเบี้ยรับและรายได้อื่น 23,176 2,562 รายได้ค่าบริหารโครงการ 11,088 22,982 ผลการดำเนินงานตามวิธีส่วนได้เสีย 24,018 (811) ต้นทุนการก่อสร้าง 231,176 120,904 ค่าใช้จ่ายอื่น 12,146 384 หมายเหตุ 2 - มูลฐานของงบการเงิน งบการเงินของบริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัทย่อย และกิจการร่วมค้าที่นำมาจัดทำงบ การเงินรวม จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป กิจการร่วมค้าที่นำมาทำงบการเงินรวม เป็นกิจการร่วมค้าที่ บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) และหรือบริษัทย่อย เป็นผู้รับผิดชอบ ส่วนใหญ่ และมีส่วนสำคัญในความสำเร็จของผลงาน หลักในการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับงวด 3 เดือน สิ้นสุด 31 มีนาคม ประกอบด้วยงบการเงินของบริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทใหญ่ บริษัทย่อย และกิจการร่วมค้า ตามอัตราส่วนร้อยละ ที่ถือโดยบริษัทใหญ่ ดังนี้ อัตราร้อยละที่ถือโดยบริษัทใหญ่หรือ อัตราร้อยละของส่วนแบ่งกำไรในกิจการร่วมค้า บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า บริษัท ช.การช่าง เรียลเอสเตท จำกัด และ ห้างหุ้นส่วนจำกัด 99.00% บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่นจำกัด และกิจการร่วมค้า 55.00% ส่วนได้เสียในกิจการร่วมค้า กิจการร่วมค้า กลุ่มบริษัทภูเก็ตคอนซอร์เตียม ประกอบด้วยบริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บริษัท เธมส์ วอเตอร์อินเตอร์เนชั่นแนล (ประเทศไทย) จำกัด บริษัท อินเด็กซ์ อินเตอร์- เนชั่นแนล กรุ๊ป จำกัด และ บริษัท ทรีโอ คอนซัลแตนท์ จำกัด 93.00% กิจการร่วมค้า บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) โตคิว คอนสตรัคชั่น คัมพานี ลิมิเต็ด ร่วมค้ากับ บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด โครงการก่อสร้างทางหลวง 68.25% โครงการก่อสร้างทางด่วน 51.00% อัตราร้อยละที่ถือโดยบริษัทใหญ่หรือ อัตราร้อยละของส่วนแบ่งกำไรในกิจการร่วมค้า กิจการร่วมค้า บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) บิลฟิงเกอร์แอนด์เบอร์เกอร์โบคเตียนเกสเซลซอฟ , โตคิว คอนสตรัคชั่น คัมพานี ลิมิเต็ด และ บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด โครงการทางด่วนพญาไท - บางโคล่ 53.20% โครงการทางด่วนแจ้งวัฒนะ - บางพูนและบางไทร 59.99% กิจการร่วมค้า ทีดับเบิ้ลยูซีเค (บริษัท เธมส์ วอเตอร์ อินเตอร์ เนชั่นแนล (ประเทศไทย) จำกัด และ บริษัท ช. การช่าง จำกัด (มหาชน) 50.00% บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ได้ร่วมกับ บริษัท เธมส์ วอเตอร์ อินเตอร์เนชั่นแนล (ประเทศไทย) จำกัด, บริษัท อินเด็กซ์ อินเตอร์เนชั่นแนล กรุ๊ป จำกัด และบริษัท ทรีโอ คอนซัลแตนท์ จำกัด ทำสัญญากับกรมโยธาธิการ กระทรวงมหาดไทย เพื่อทำการก่อสร้างระบบ ระบายน้ำ และบำบัดน้ำเสีย เทศบาลเมืองภูเก็ต จังหวัดภูเก็ต ตามสัญญาว่าจ้างลงวันที่ 31 พฤษภาคม 2537 และได้ออกเอกสารส่งมอบงานงวดสุดท้ายแล้วในไตรมาสที่ 1 ปี 2540 บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ได้ร่วมกับ บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด ร่วมค้ากับ บริษัท โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด ได้ทำสัญญากับกรมทางหลวงเพื่อก่อสร้างทางหลวงสาย กรุงเทพฯ ชลบุรี สายใหม่ ตามสัญญาว่าจ้างลงวันที่ 30 กันยายน 2536 และทางหลวงสาย กรุงเทพ-ชลบุรี สายใหม่ ทางแยกบางบ่อรวมทั้งถนนสู่ทางหลวงหมายเลข 34 ตามสัญญาว่าจ้าง ลง วันที่ 30 สิงหาคม 2537 และได้ทำสัญญากับการทางพิเศษแห่งประเทศไทย เพื่อก่อสร้างโครงการ ระบบทางด่วน รามอินทรา-อาจณรงค์ และถนนกรุงเทพมหานคร ตอนถนนลาดพร้าว-ซอยสุขา ตาม สัญญาว่าจ้างลงวันที่ 3 ธันวาคม 2536 วันที่ 3 และวันที่ 18 พฤศจิกายน 2537 กิจการร่วมค้าฯ ได้ดำเนินการก่อสร้างโครงการระบบทางด่วน รามอินทรา - อาจณรงค์ และถนน กรุงเทพมหานคร ตอนถนนลาดพร้าว - ซอยสุขาแล้วเสร็จ และส่งมอบงานตามงานที่ทำเสร็จซึ่ง น้อยกว่างานตามสัญญาแต่ได้ตกลงกับผู้ว่าจ้างแล้วในไตรมาสที่ 3 ปี 2539 บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ได้ร่วมกับ บิลฟิงเกอร์แอนด์เบอร์เกอร์โบคเตียน เกสเซลซอฟ บริษัท โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด และ บริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด ได้ทำ สัญญากับ บริษัท ทางด่วนกรุงเทพ จำกัด เพื่อก่อสร้างทางด่วนขั้นที่ 2 จากทางต่างระดับพญาไทถึง บางโคล่ ตามสัญญาจ้าง ลงวันที่ 14 มีนาคม 2537 ซึ่งได้ดำเนินการก่อสร้างแล้วเสร็จ และส่งมอบ งานตามงานที่ทำเสร็จแล้วในไตรมาสที่ 3 ปี 2539 และได้ทำสัญญากับ บริษัท ทางด่วนกรุงเทพ เหนือ จำกัด เพื่อก่อสร้างทางด่วนบางปะอินถึงปากเกร็ด ตามสัญญาลงวันที่ 27 กันยายน 2539 บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ได้ร่วมกับบริษัท เธมส์ วอเตอร์ อินเตอร์เนชั่นเนล (ประเทศ ไทย) จำกัด ได้สัญญากับบริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด เพื่อทำการก่อสร้างโครงการการผลิต และ จำหน่ายน้ำประปา จังหวัดปทุมธานี ตามสัญญาจ้างลงวันที่ 21 พฤศจิกายน 2538 บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ได้ร่วมกับบริษัท ช.การช่าง-โตกิว คอนสตรัคชั่น จำกัด ได้ ทำสัญญากับกองโยธาธิการ สำนักงานส่งกำลังบำรุง กรมตำรวจ เพื่อทำการออกแบบและก่อสร้าง โครงการอาคารที่ทำการกรมตำรวจ พร้อมอาคารจอดรถและงานก่อสร้างอื่นที่เกี่ยวข้อง ตามสัญญา ลงวันที่ 30 กันยายน 2539 ผลการดำเนินงานของบริษัทย่อยจะแสดงอยู่ในงบการเงินรวมนี้ตั้งแต่วันที่เข้าซื้อกิจการ รายการ บัญชีระหว่างกันที่เป็นสาระสำคัญ และเงินลงทุนของบริษัทใหญ่กับส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทย่อยได้ตัด ออกจากงบการเงินรวมนี้แล้ว ส่วนต่างของมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ ณ วันซื้อหุ้นที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุนในห้างหุ้นส่วนจำกัด ของ บริษัทย่อย บันทึกตัดบัญชีปรับปรุงกับกำไรสะสมต้นปีทั้งจำนวน หมายเหตุ 3 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้จากการก่อสร้าง บริษัทบันทึกรายได้จากการก่อสร้างตามอัตราส่วนของงานก่อสร้างที่ทำเสร็จ รายได้จากงานเพิ่มและ งานรับเหมาอื่นที่มีระยะเวลาทำงานไม่เกินหนึ่งปี บันทึกรายได้ตามงานที่ทำและเรียกเก็บจากลูกค้า ส่วนบริษัทย่อย บันทึกรายได้ตามส่วนของงานก่อสร้างที่ทำแล้วตามสัญญา กิจการร่วมค้าและห้างหุ้นส่วนบันทึกรายได้ตามอัตราส่วนของงานก่อสร้างที่ทำเสร็จ รายได้จากงานโยกย้ายสาธารณูปโภค งานเพิ่ม และงานตามสัญญาอื่นบันทึกรายได้ตามงานที่ทำและ เรียกเก็บจากลูกค้า การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น บริษัทบันทึกบัญชีรายได้ และค่าใช้จ่ายอื่นตามเกณฑ์สิทธิที่จะได้รับและภาระที่จะต้องจ่าย ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญาประกอบด้วย ต้นทุนของค่าวัสดุและค่าแรงงาน ค่าผู้รับเหมาช่วง ค่าบริการและค่าใช้จ่ายอื่น รวมทั้งกำไรหรือขาดทุนสุทธิที่ได้คำนวณขึ้น หักด้วยจำนวนที่เรียกเก็บ จากลูกค้าแล้ว วัสดุรอโอนเข้างาน วัสดุรอโอนเข้างาน แสดงในราคาทุน ตามวิธีเข้าก่อนออกก่อน เงินลงทุน บริษัทบันทึกเงินลงทุนในกิจการร่วมค้าที่มีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญตามวิธีส่วนได้เสีย ส่วนเงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดบันทึกในราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่าและ เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุนเป็นผลต่างของมูลค่าตามบัญชีของเงินลง ทุน เทียบกับราคาที่จ่ายจริง ณ วันซื้อเงินลงทุน บันทึกตัดบัญชีปรับปรุงกับกำไรสะสมต้นปีทั้งจำนวน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน หลังหักค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดย วิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งาน โดยประมาณของสินทรัพย์ ดังนี้ อาคาร 20 ปี อุปกรณ์ 5 ปี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีส่วนใหญ่เป็นค่าธรรมเนียมจำหน่ายหุ้นสามัญ ค่าใช้จ่ายในการกู้เงิน สิทธิ การเช่าและส่วนปรับปรุง เป็นต้น ซึ่งจะตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่ายภายใน 2 ปี และตามสัญญาที่ เกี่ยวข้อง เงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศถูกแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิด ขึ้นของรายการนั้น สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ และคงเหลืออยู่ ณ วันที่ในงบดุล ถูกแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้นเว้นแต่ในกรณีที่มีการประกันความเสี่ยงจะ แปลงค่าในอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนด กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนได้รวมอยู่ในงบกำไรขาด ทุน กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้น คำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นงวด หมายเหตุ 4 - เงินสดและเงินฝากธนาคาร เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยจำนวน 5 ล้านบาทวางเป็นหลักประกันเงินเบิกเกินบัญชีการเปิด เลตเตอร์ ออฟ เครดิต และการออกหนังสือค้ำประกันโดยธนาคาร หมายเหตุ 5 - เงินลงทุนในบริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า เงินลงทุนในบริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทอื่น และกิจการร่วมค้า ณ.วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย อัตราร้อยละ พันบาท ที่ถือโดยบริษัทใหญ่ 2540 2539 -เงินลงทุนในบริษัทร่วมและส่วนได้เสีย ในกิจการร่วมค้า(ตามวิธีส่วนได้เสีย) กิจการร่วมค้า บีบีซีดี บิลฟิงเกอร์พลัส เบอร์เกอร์ - บาวอัคเกียนเกเซลชาฟท์ บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ดิคเคอร์ฮอฟฟ์ แอนด์ วิดแมนน์ เอจี 35.00 44,215 - - บริษัท ประปาปทุมธานี จำกัด 30.00 135,000 135,000 เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน(ตามวิธีราคาทุนหรือ ราคาตลาดที่ต่ำกว่า) - บริษัท ทางด่วนกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) 15.57 2,380,816 2,068,909 เงินลงทุนในบริษัทอื่น(ตามวิธีราคาทุนหรือ ราคาตลาดที่ต่ำกว่า) บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ นวธนกิจ จำกัด (มหาชน) 0.73 113,570 - - บริษัท เครือสกุล จำกัด 10.14 43,750 43,750 - บริษัท โตกิว เมอร์แซนได้ส์ ดิเวลลอปเม้นท์ จำกัด 5.00 15,000 15,000 - บริษัท โตกิว ห้างสรรพสินค้า (ประเทศไทย) จำกัด 7.00 2,100 2,100 - บริษัท บางกอกคลับ จำกัด 0.57 3,000 3,000 - บริษัท จันทบุรีคันทรีคลับ จำกัด 0.25 2,000 2,000 - เงินลงทุนอื่นและกิจการร่วมค้า 888 1,604 รวมเงินลงทุน 2,740,339 2,271,363 หัก ค่าเผื่อมูลค่าลดลงของเงินลงทุน (4,125) - รวมเงินลงทุน - สุทธิ 2,736,214 2,271,363 เงินลงทุนในบริษัทโตกิว เมอร์แซนได้ส์ ดิเวลลอปเม้นท์ จำกัด และบริษัท โตกิว ห้างสรรพสินค้า (ประเทศไทย) จำกัด ซึ่งมีราคาทุนรวม 17.1 ล้านบาท ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 มีผลขาด ทุนสะสมสูงกว่าทุนเรียกชำระ บริษัทได้พิจารณาทยอยตั้งค่าเผื่อมูลค่าการลดลงของเงินลงทุนดัง กล่าวให้เสร็จสิ้นในปี 2540 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 เงินลงทุนในบริษัทร่วม และบริษัทที่เกี่ยวข้องกันจำนวนประ มาณ 515 ล้านบาท และ 787 ล้านบาทตามลำดับ นำไปค้ำประกันการก่อสร้างให้กับกิจการร่วมค้า และบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน และค้ำประกันเงินกู้ยืมจากธนาคารและสถาบันการเงินของบริษัทและ บริษัทร่วม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด มีราคา ตลาดเป็นจำนวน 3,375.4 ล้านบาท และ 4,718.7 ล้านบาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 มีนาคม กิจการร่วมค้าแห่งหนึ่งซึ่งมีส่วนแบ่งกำไรร้อยละ 25 ในปี 2540 และร้อยละ 35 ในปี 2539 ณ วันสิ้นงวดมียอดคงเหลือเป็นยอดเจ้าหนี้ แสดงไว้เป็นหนี้สินอื่น หมายเหตุ 6 - เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารค้ำประกันโดยสิทธิเรียกร้องการรับเงินค่างานก่อสร้างและ กรรมการของบริษัท หมายเหตุ 7 - เงินกู้ยืมระยะยาว บริษัทใหญ่มีเงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมต่างประเทศจำนวน 50 ล้านเหรียญสหรัฐ อัตราดอก เบี้ยร้อยละ SIBOR + 1 ต่อปี และร้อยละ 6.36 ต่อปีจากการที่บริษัททำสัญญาประกันความเสี่ยง จากการอัตราแลกเปลี่ยนในจำนวนกึ่งหนึ่งของจำนวนเงินกู้ยืมทั้งหมด โดยชำระคืนเงินต้นทุกงวด 6 เดือนเริ่มตั้งแต่ เดือนสิงหาคม 2540 โดย 4 งวดแรก ชำระงวดละ 5 ล้านเหรียญสหรัฐ ส่วนที่เหลือสามารถ ชำระใน 1 ปี หลังจากนั้น กิจการร่วมค้าแห่งหนึ่งมีเงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารพาณิชย์ภายในประเทศแห่งหนึ่งเป็นจำนวน เงินประมาณ 250 ล้านบาท โดยแบ่งสัดส่วนการกู้ยืมเป็น เงินกู้ยืมต่างประเทศเป็นสกุลเงิน เหรียญสหรัฐ วงเงินจำนวนประมาณ 250 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ย LIBOR+2.5% และเงินกู้ยืม เป็นสกุลเงินบาท วงเงินจำนวน 250 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ย MLR โดยชำระคืนเงินต้นทุกเดือน จากเงินกู้ยืมทั้งสิ้นเดือนละประมาณ 100 ล้านบาท เริ่มตั้งแต่เดือนตุลาคม 2541 กิจการร่วมค้าได้ โอนสิทธิเรียกร้องในการรับเงินตามสัญญาก่อสร้างโครงการจากบริษัทผู้ว่าจ้างให้กับธนาคารเพื่อ เป็นหลักประกันเงินกู้ยืมดังกล่าว ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีแสดงไว้ภายใต้หนี้สินหมุนเวียน หมายเหตุ 8 - ทุนเรือนหุ้น ในการประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 1/2539 วันที่ 18 มีนาคม 2539 ทีประชุมมีมติให้เพิ่มทุน จดทะเบียนของบริษัทจาก 700 ล้านบาทเป็น 1,050 ล้านบาท บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดัง กล่าวเมื่อวันที่ 19 เมษายน 2539 หมายเหตุ 9 - หุ้นกู้ ในรายงานการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 2/2539 เมื่อวันที่ 8 ตุลาคม 2539 ที่ประชุมมีมติการ ออกและเสนอขายหุ้นกู้ประเภทไม่มีหลักประกันในวงเงินไม่เกิน 2,500 ล้านบาท โดยรายละเอียด ข้อกำหนด และเงื่อนไขอื่นเกี่ยวกับการออกและเสนอขายหุ้นกู้ดังกล่าว ยังไม่มีการกำหนดในขณะนี้ หมายเหตุ 10 - เงินปันผลและสำรองตามกฎหมาย ในการประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ประจำปี 2539 เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2539 ที่ประชุมมีมติให้จ่าย เงินปันผลเป็นจำนวน 262.5 ล้านบาท และจัดสรรทุนสำรองตามกฎหมายเพิ่ม 29,404,002.35 บาท หมายเหตุ 11 - ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม บริษัทมีภาระผูกพันที่เกิดจากการออกหนังสือค้ำประกันโดยธนาคาร ดังนี้ พันบาท 2540 2539 การประกันการก่อสร้าง ประกันการประมูล งานก่อสร้าง การยื่นซองประกวดราคา และการชำระหนี้ 3,451,882 4,245,382 ชำระคืนเงินรับล่วงหน้า 2,185,306 632,917 ประกันการสูญเสียรายได้เนื่องจากความเสียหาย จากขนส่ง การขนส่ง ประกันผลงาน ก่อสร้าง การเช่าอุปกรณ์ และการใช้ไฟฟ้า 233,457 200,000 หมายเหตุ 12 - เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน ในการประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ประจำปี 2540 เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2540 ที่ประชุมมีมติให้ จ่ายเงินปันผลเป็นจำนวน 210 ล้านบาท และจัดสรรทุนสำรองตามกฎหมายเพิ่มร้อยละ 5 ของ กำไรสุทธิ หมายเหตุ 13 - จัดรายการในงบการเงิน รายการในงบการเงินปี 2539 ส่วนหนึ่งได้จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับงบการเงินปี 2540